小公司财务管理制度

财务制度大纲

一、导言

根据《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》的规定，为了保障公司财务信息的真实性、完整性及合法性，特制定此财务制度。此制度适用于公司总部及其下属所有分支机构，并可根据法规调整或管理需求进行及时修订。

二、财务管理架构

1. 岗位设置：为确保财务工作的顺利进行，公司设立财务负责人、会计及出纳等岗位。其中，财务负责人由总经理提名、董事会聘任，全面负责公司的财务管理工作。

2. 职责分工：会计主要负责财务核算、报表编制、税务申报及财务分析等工作。出纳则负责管理现金及银行账户，确保资金安全，并做到日清月结。

三、资金管理规范

1. 现金管理：公司库存现金限额一般不超过2000元，超出部分需当日存入银行。严禁白条抵库、坐支现金或挪用公款，并定期进行现金盘点。

2. 银行账户与支票管理：支票的领用需严格登记，包括支票号码、用途及金额，并由领取人签字确认。银行流水需与日记账核对无误，及时跟进未达账项。

四、费用报销流程

1. 借款审批：员工出差或业务借款需填写《借款单》，并经部门负责人及总经理审批。前次借款未还清者，不得再次借款。

2. 报销要求：所有报销发票需真实、完整，包括公司名称、税号及发票章。费用报销需分类明确，如管理费用、销售费用及财务费用等。

五、票据与档案管理

1. 票据规范：所有收支必须有合法凭证，若发票项目为“一批”，需提供详细清单。电子发票需验证真伪后存档备查。

2. 档案管理：会计凭证、报表等资料需按月归档，保存期限不少于15年。

六、财务监督机制

1. 内部审计：定期对财务制度的执行情况进行检查，重点核查资金流向及账实一致性。

2. 外部合规：接受税务、审计部门的检查，确保报表数据与纳税申报一致。

七、附则

本制度自公布之日起执行，任何修订需经董事会或总经理批准。对于未明确的事项，可参照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引执行。

随着企业的发展及行业特性的变化，此制度可根据实际情况进行调整和细化。建议结合财务软件（如进销存一体化系统）以提高工作效率，确保财务工作的准确性与时效性。全体成员应共同遵守此制度，以确保公司财务工作的规范运行。